πã π πã πƒ ø ÓıÂÛË ÈÔÈÎËÙÈÎÔ Ì Ô Ï Ô : ÂÒÚÁÈÔ. ÚÒÓË, Ú fi Â Ú Ô appleô ÙˆÓ ÈÎÔÓÔÌÈÎÒÓ

Transcript

1 ƒ ƒ π πã πƒ ª π ø π ø.. À π π ªπ πã π ÙÔ ÙÔ appleô ÏËÍ ÙËÓ 31Ë ÂÎÂÌ Ú Ô 2005 ( ËÌÔÛÈÂ Ì Ó ÛÂÈ ÙÔ Ó. 2190, ÚıÚÔ 135 Î È ÙË ÎÔÈÓ ÀappleÔ ÚÁÈÎ applefiê ÛË ÚÈı /587/ , ÁÈ Ù ÚËÌ ÙÔappleÈÛÙˆÙÈÎ È Ú Ì Ù appleô Û ÓÙ ÛÛÔ Ó ÂÙ ÛÈÂ Î È ÂÓ È ÌÂÛ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ Î Ù Ù ) ( ÔÛ ÂÎappleÂÊÚ ÛÌ Ó Û ÚÒ) Ï ÚË apple ˆ Ó Ì : ABC FACTORS ƒ ƒ π πã πƒ ª π ø π ø.. Œ Ú : ªÈ Ï ÎÔappleÔ ÏÔ 48, ı Ó È ÌÂÚÔÌËÓ Û ÛÙ ÛË : È ÚÎÂÈ ÂÙ ÈÚ : ÂÓÙËÎÔÓÙ ÂÙ (50) ÚÈ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ : ÕÛÎËÛË apple ÛË ÌÔÚÊ appleú ÎÙÔÚ ÂappleÈ ÂÈÚËÌ ÙÈÎÒÓ apple ÈÙ ÛÂˆÓ Ì Û ÛÙ appleï ÛÈ ÙÔ fiìô 1905/1990 ÚÈıÌfi ªËÙÚÒÔ ÓˆÓ ÌˆÓ Ù ÈÚÂÈÒÓ: / 0 1 / µ / 9 5 / 3 2 ÚÌfi È ÂappleÔappleÙÈÎ Ú : Ú appleâ ÙË ÏÏ Ô / ÔÌ Ú ıëóòó ÚÈıÌfi ºÔÚÔÏÔÁÈÎÔ ª Ë Ù Ú Ò Ô : ÌÂÚÔÌËÓ Íˆ ÙË Ú Ô Û ÃÚ Û Â ˆ : 31 ÂÎÂÌ Ú Ô 2005 È ÚÎÂÈ Ú Ûˆ : ˆ Â Î Ì Ë Ó Ë appleô ÙˆÓ ÈÎÔÓÔÌÈÎÒÓ Ù Û Ù Û Â ˆ Ó : Ù Û È Â ÌÂÚÔÌËÓ ÁÎÚÈÛË ÙˆÓ ÈÎÔÓÔÌÈÎÒÓ Ù ÛÙ ÛˆÓ: 10 ºÂ ÚÔ Ú Ô 2006 ÚΈÙfi ÏÂÁÎÙ ÔÁÈÛÙ : ÈÎfiÏ Ô. µô ÓÈÛ ( ª 18701) KPMG ÚÈ ÎÔ OÚΈÙÔ ÏÂÁÎÙ.. ÈÛÙÔappleÔÈËÙÈÎfi ÚΈÙÒÓ ÏÂÁÎÙÒÓ ÔÁÈÛÙÒÓ: ÃˆÚ ÂappleÈÊ Ï ÍÂÈ È ı ÓÛË È ÈÎÙ Ô fiappleô Ô Ó Î Ù ˆÚËı ÔÈ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ, Ë ŒÎıÂÛË ÙÔ.. Î È ÙÔ appleèûùôappleôèëùèîfi ÙˆÓ ÚΈÙÒÓ ÏÂÁÎÙÒÓ ÔÁÈÛÙÒÓ: w w w. a l p h a. g r πã π πã πƒ ø ÓıÂÛË ÈÔÈÎËÙÈÎÔ Ì Ô Ï Ô : ÂÒÚÁÈÔ. ÚÒÓË, Ú fi Â Ú Ô πˆ ÓÓË. ÙÛÒÚË, Ó Ù È apple Ú fi Â Ú Ô ÓÙÒÓË. ı Ó ÛÔ ÏË, ª Ï Ô ı Ó ÛÈÔ. ÙÛË, ª Ï Ô Ó ÁÈÒÙË. Ì ÚÈÓfiappleÔ ÏÔ, ª Ï Ô ı Ó ÛÈÔ. ÎÂÏÏ Ú ÎË, ª Ï Ô Ï Í Ó ÚÔ. Û ÌË, ª Ï Ô πã π π π ª À ÙË 31Ë ÂÎÂÌ Ú Ô ƒ π ÌÂ Ô Î È È ı ÛÈÌ , , 9 0 apple ÈÙ ÛÂÈ Î Ù appleèûùˆùèîòó È Ú Ì ÙˆÓ , , 4 7 apple ÈÙ ÛÂÈ Î Ù appleâï ÙÒÓ , , 0 4 ÓÛÒÌ Ù apple ÁÈ ÛÙÔÈ Â , , 1 5 Õ Ï apple ÁÈ ÛÙÔÈ Â , , 8 7 Ó ÏÏfiÌÂÓ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ apple ÈÙ ÛÂÈ , , 4 4 ÔÈapple ÛÙÔÈ Â ÂÓÂÚÁËÙÈÎÔ , , 6 5 ÓÔÏÔ ÓÂÚÁËÙÈÎÔ , , 5 2 À à ƒ ø π ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ appleúô appleèûùˆùèî È Ú Ì Ù , , 4 3 ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ appleúô appleâï Ù , , 1 6 ÌÔÏÔÁ  ÂÎ fiûâò Ì , , 0 0 ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ ÁÈ ÙÚ ÔÓÙ ÊfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ Î È ÏÔÈappleÔ ÊfiÚÔ , , 5 6 Ó ÏÏfiÌÂÓ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ appleô ÚÂÒÛÂÈ , 0 6 ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ appleúô ÙÔ appleúôûˆappleèîfi Î Ù ÙËÓ Û ÓÙ ÍÈÔ fiùëûë , , 5 7 ÔÈapple appleô ÚÂÒÛÂÈ , , 4 9 ÓÔÏÔ ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ , , 2 1 ƒ ªÂÙÔ ÈÎfi ÂÊ Ï ÈÔ (ÌÂÙÔ appleúô 3 0 ) , , 0 0 È ÊÔÚ applefi Î ÔÛË ÌÂÙÔ ÒÓ apple Ú ÙÔ ÚÙÈÔ , , 8 8 ÎÙÈÎfi appleôıâì ÙÈÎfi , , 6 8 appleôùâï ÛÌ Ù ÂÈ Ó ÔÓ , , 7 5 ÓÔÏÔ ı Ú Ûˆ , , 3 1 ÓÔÏÔ ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ Î È ı Ú Ûˆ , , 5 2 πã π ƒπ ª À ª ø ÙË appleâúèfi Ô applefi 1 π ÓÔ Ú Ô ˆ 31 ÂÎÂÌ Ú Ô fiîôè Î È ÂÍÔÌÔÈÔ ÌÂÓ ÛÔ , , 4 1 fiîôè Î È ÂÍÔÌÔÈÔ ÌÂÓ ÍÔ ( , 0 1 ) ( , 1 0 ) ı Úfi ÛÔ Ô applefi ÙfiÎÔ , , 3 1 ŒÛÔ applefi appleúôì ıâèâ , , 4 9 ÚÔÌ ıâèâ ÍÔ ( , 7 1 ) ( , 9 1 ) ı Úfi ÛÔ Ô applefi appleúôì ıâèâ , , 5 8 Ó ÏÏ ÁÌ ÙÈÎ È ÊÔÚ , 6 2 ( , 3 3 ) ÔÈapple ÛÔ , , , , 5 4 ÓÔÏÔ ÂÛfi ˆÓ , , 4 3 ÌÔÈ Î È ÍÔ appleúôûˆappleèîô ( , 6 9 ) ( , 5 1 ) ÂÓÈÎ ÈÔÈÎËÙÈÎ ÍÔ ( , 3 7 ) ( , 8 4 ) apple Ô Û Û Â È ( , 9 9 ) ( , 0 1 ) ÓÔÏÔ ÂÍfi ˆÓ ( , 0 5 ) ( , 3 6 ) appleôìâ ˆÛË apple ÈÙ ÛÂˆÓ appleâï ÙÒÓ ( , 2 6 ) Ú Ë appleúô ÊfiÚˆÓ , , 8 1 ºfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ ( , 7 1 ) ( , 8 8 ) ı Ú Î Ú Ë ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ , , 9 3 πã π ª µ ø ø ƒπ À π ø πã πø & ø À à ø ø ÙË appleâúèfi Ô applefi 1 π ÓÔ Ú Ô ˆ 31 ÂÎÂÌ Ú Ô ÍËÛË (Ì ˆÛË): ÌÂ Ô Î È È ıâû ÌˆÓ ( , 9 0 ) 3 5 0,3 3 apple ÈÙ ÛÂˆÓ Î Ù appleèûùˆùèîòó È Ú Ì ÙˆÓ ( , 1 9 ) , 8 4 apple ÈÙ ÛÂˆÓ Î Ù appleâï ÙÒÓ ( , 1 9 ) , 8 9 ÓÛÒÌ ÙˆÓ apple Á ˆÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ ( , 5 0 ) , 7 9 Õ ÏˆÓ apple Á ˆÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ ( , 3 4 ) , 1 8 Ó ÏÏfiÌÂÓˆÓ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎÒÓ apple ÈÙ ÛÂˆÓ ( 4 8 2, 8 6 ) , 9 3 ÔÈappleÒÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ ÂÓÂÚÁËÙÈÎÔ , , 3 7 ı Ú ÍËÛË (Ì ˆÛË) appleâúèô ÛÈ ÎÒÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ ( , 0 3 ) , 3 3 ªÂ ˆÛË ( ÍËÛË): ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ appleúô appleèûùˆùèî È Ú Ì Ù , 4 7 ( , 7 0 ) ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ appleúô appleâï Ù ( , 5 2 ) , 3 4 ÌÔÏÔÁÈÒÓ ÂÎ fiûâò Ì , 0 0 ( , 0 0 ) ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ ÁÈ ÙÚ ÔÓÙ ÊfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ Î È ÏÔÈappleÔ ÊfiÚÔ , 6 5 ( , 2 5 ) Ó ÏÏfiÌÂÓˆÓ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎÒÓ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ ( , 0 6 ) ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ appleúô ÙÔ appleúôûˆappleèîfi Î Ù ÙËÓ Û ÓÙ ÍÈÔ fiùëûë ( , 8 3 ) ( , 3 4 ) ÔÈappleÒÓ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ , , 5 5 ı Ú Ì ˆÛË ( ÍËÛË) appleô ÚÂÒÛÂˆÓ , 7 8 ( , 4 0 ) ÍËÛË (Ì ˆÛË): ı Ú Ûˆ , , 9 3 ı Ú ÛË, ÛÙËÓ Ú ÙË Ú Ûˆ , , 3 8 Ú Ë ( ËÌ Â ) ÙË Ú Ûˆ, ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ , , 9 3 ı Ú ÛË, ÛÙÔ Ù ÏÔ ÙË Ú Ûˆ , , 3 1 πã π ª ƒπ ª ı Úfi Î Ú Ô ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ , ,9 3 È ÓÂÌËÙ Î Ú Ë appleúôëáô ÌÂÓË Ú Ûˆ , ,8 2 ÓÔÏÔ È ÓÂÌËÙ ˆÓ ÎÂÚ ÒÓ , ,7 5 ÚÔÙÂÈÓfiÌÂÓÔ Ì ÚÈÛÌ Ú Ûˆ È ÓÂÌËÙ Î Ú Ë ÌÂÙ ÊÂÚfiÌÂÓ Û ÂapplefiÌÂÓÂ Ú ÛÂÈ , ,7 5 ı Ó È, 10 ºÂ ÚÔ Ú Ô 2006 ƒ ƒ π ƒ ƒ π π À À π À À π ªπ ø À π π π À Àªµ À π À À π π π À Àªµ À π À π π π π ø À ƒ πø øƒ π. ƒø πø. øƒ ª ƒπ ª. ƒ À ø π. à ABC FACTORS Ó ÎÂÈ ÛÙÔÓ fiìèïô ÙË ALPHA BANK, Ë ÔappleÔ Û ÌÌÂÙ ÂÈ ÛÙÔ ÌÂÙÔ ÈÎfi ÙË ÎÂÊ Ï ÈÔ Î Ù appleôûôûùfi 100%. ª π πã π π ƒ º ƒπ 1. Ù ÈÚ ÂÓ ÂÈ ÂÏÂÁ ıâ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ ÁÈ ÙÈ Ú ÛÂÈ 2003, 2004 Î È 2005 Î È Û ÓÂappleÒ ÔÈ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ ÙË appleô ÚÂÒÛÂÈ ÁÈ ÙÈ appleúô Ó ÊÂÚı ÛÂ Ú ÛÂÈ ÂÓ Ô Ó Î Ù ÛÙ ÔÚÈÛÙÈÎ. 2. ÚÈıÌfi ÙÔ apple Û ÔÏÔ ÌÂÓÔ appleúôûˆappleèîô ÙËÓ , Î È Ù Ó 81, 82 Î È 90 ÙÔÌ ÓÙ ÛÙÔÈ. 3. ÌÊˆÓ Ì ÙÈ ÂÎÙÈÌ ÛÂÈ ÙfiÛÔ ÙË ÈÔ ÎËÛË, fiûô Î È ÙË ÔÌÈÎ ÀappleËÚÂÛ ÙË Ù ÈÚ, ÂÓ apple Ú Ô Ó ÂÎÎÚÂÌ appleôı ÛÂÈ, ÔÈ ÔappleÔ Â Ó Ì ÓÂÙ È Ó Ô Ó ÛËÌ ÓÙÈÎ Âapple Ú ÛË ÛÙË ÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ı ÛË ÙË Ù ÈÚ. 4. applefi ÙÈ Û Ó ÏÏ Á ÙË Ù ÈÚ ÌÂ Ù Û Ó Â ÂÌ Ó appleúô Ù Ó Ì ÚË, ÁÈ ÙÔ ÚÔÓÈÎfi È ÛÙËÌ applefi ˆ , appleúô Î Ó Ù ÂÍ appleôû : ) ÛÔ ,22 ) ÍÔ ,32. applefiïôèapple, Î Ù ÙËÓ , ÙˆÓ apple ÈÙ ÛÂˆÓ Î È appleô ÚÂÒÛÂˆÓ applefi ÙÈ ÂÓ ÏfiÁˆ Û Ó ÏÏ Á Â Ó ˆ ÂÍ : ) apple ÈÙ ÛÂÈ ,43 ) appleô ÚÂÒÛÂÈ , 8 5. π πª ø π ªπ ø ø È ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ ÙË EÙ ÈÚ Â Ó È Î Ù ˆÚËÌ Ó : ) ÙÔ È ÎÙ Ô, ÛÙËÓ È ı ÓÛË ÛÙËÓ ÔappleÔ ÌappleÔÚÂ Ó Ó ÙÚ ÍÂÈ Ô Ó ÁÓÒÛÙË Ô ÔappleÔ Ô ÂappleÈ ËÙ Ó ÓÙÏ ÛÂÈ ÔÏÔÎÏËÚˆÌ ÓË ÂÈÎfiÓ ÙË ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ı Ûˆ Î È ÙˆÓ appleôùâïâûì ÙˆÓ ÙË ABC FACTORS Î È ) ÙÔ ÙËÚÔ ÌÂÓÔ applefi ÙËÓ ÔÌ Ú ıëóòó ªËÙÚÒÔ ÓˆÓ ÌˆÓ Ù ÈÚÈÒÓ, Ì ÚÈıÌfi 32684/01/µ/95/32.

2 KPMG Kyriacou Certified Auditors AE 3 Stratigou Tombra Street Aghia Paraskevi GR Athens Greece Στρατηγού Τόµπρα Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΡΜΑΕ29527/01AT/B/93/162/96 Telephone Τηλ: Fax Φαξ: Internet postmaster@kpmg.gr Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ABC FACTORS A.E. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ABC FACTORS A.E. (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 εκεµβρίου 2005 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπών επεξηγηµατικών σηµειώσεων. Την ευθύνη για αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ιοίκηση της Εταιρείας. ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε τον έλεγχό µας κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να υποστηρίζουν τα ποσά και τις αποκαλύψεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που εφαρµόστηκαν και σηµαντικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων και της συνέπειας του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός µας παρέχει εύλογη βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών της και τις ταµιακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 6.2 (β) επί των Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας για τις χρήσεις 2003 έως 2005 δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο. Αθήνα 13 Φεβρουαρίου 2006 KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Νικόλαος Βουνισέας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ KPMG Kyriacou Certified Auditors AE, a Greek Societe Anonyme, is a member firm of KPMG International, a Swiss cooperative.

3 ABC FACTORS ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ Α.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης.Π.Χ.Π.) Αθήναι, 10 Φεβρουαρίου 2006

4 Πίνακας περιεχοµένων Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή. 1 Οικονοµικές καταστάσεις Κατάσταση αποτελεσµάτων.. 2 Ισολογισµός 3 Κατάσταση µεταβολών της καθαρής θέσεως. 4 Κατάσταση ταµειακών ροών. 5 Γενικές πληροφορίες.. 6 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1. Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 1.1 Βάση παρουσίασης Συναλλαγές σε συνάλλαγµα ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Χρηµατοοικονοµικά µέσα Ενσώµατα πάγια στοιχεία Άυλα πάγια στοιχεία Αποµείωση απαιτήσεων πελατών Αναβαλλόµενη φορολογία Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση Προβλέψεις Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα - τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα Έσοδα και έξοδα από προµήθειες Αποτελέσµατα 2.1 Καθαρό έσοδο από τόκους Καθαρό έσοδο από προµήθειες Λοιπά έσοδα Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Γενικά διοικητικά έξοδα Αποµείωση απαιτήσεων πελατών Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή. 14

5 3. Ενεργητικό 3.1 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων Απαιτήσεις κατά πελατών Ενσώµατα πάγια στοιχεία Άυλα πάγια στοιχεία Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Υποχρεώσεις 4.1 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα Υποχρεώσεις προς πελάτες Οµολογίες εκδόσεώς µας Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση Λοιπές υποχρεώσεις Καθαρή Θέση 5.1 Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό αποθεµατικό Αποτελέσµατα εις νέον Πρόσθετες πληροφορίες 6.1 Εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών µέσων Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις ιαχείριση κινδύνων Κίνδυνος αγοράς - Πιστωτικός κίνδυνος Συναλλαγµατικός κίνδυνος Επιτοκιακός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Κεφαλαιακή επάρκεια Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Γεγονότα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων Προσαρµογή οικονοµικών καταστάσεων στα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π) Ισολογισµός µετάβασης στα (.Π.Χ.Π) Ισολογισµός και κατάσταση αποτελεσµάτων της

6 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ABC FACTORS A.E. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ABC FACTORS A.E. (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 εκεµβρίου 2005 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµιακών ροών για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπών επεξηγηµατικών σηµειώσεων. Την ευθύνη για αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ιοίκηση της Εταιρείας. ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε τον έλεγχό µας κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να υποστηρίζουν τα ποσά και τις αποκαλύψεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που εφαρµόστηκαν και σηµαντικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων και της συνέπειας του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός µας παρέχει εύλογη βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών της και τις ταµιακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 6.2 (β) επί των Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας για τις χρήσεις 2003 έως 2005 δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο. Αθήνα, 13 Φεβρουαρίου 2006 KPMG Κυριάκου Oρκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Νικόλαος Βουνισέας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ

7 ABC FACTORS Κατάσταση αποτελεσµάτων 10 η διαχειριστική περίοδος (1 ης Ιανουαρίου 31 ης εκεµβρίου 2005) Ποσά σε Σηµείωση Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα , ,41 Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα 2.1 ( ,01) ( ,10) Καθαρό έσοδο από τόκους , ,31 Έσοδα από προµήθειες , ,49 Προµήθειες έξοδα 2.2 ( ,71) ( ,91) Καθαρό έσοδο από προµήθειες , ,58 Συναλλαγµατικές διαφορές ,62 (8.440,33) Λοιπά έσοδα , , , ,54 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 2.4 ( ,69) ( ,51) Γενικά διοικητικά έξοδα 2.5 ( ,37) ( ,84) Αποσβέσεις (88.984,99) (91.539,01) Αποµείωση απαιτήσεων πελατών ( ,26) Φόρος εισοδήµατος 2.7 ( ,71) ( ,88) 2.8 Βασικά κέρδη ανά µετοχή 10,30 8,97 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 7-33) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. 2

8 ABC FACTORS Ισολογισµός της 31 ης εκεµβρίου 2005 Ποσά σε Σηµείωση Ταµείο και διαθέσιµα 825, ,90 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων , ,47 Απαιτήσεις κατά πελατών , ,04 Ενσώµατα πάγια στοιχεία , ,15 Άυλα πάγια στοιχεία , ,87 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,44 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , ,65 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα , ,43 Υποχρεώσεις προς πελάτες , ,16 Οµολογίες εκδόσεώς µας , ,00 Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους , ,56 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις ,06 - Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση , ,57 Λοιπές υποχρεώσεις , ,49 Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο , ,88 Τακτικό αποθεµατικό , ,68 Αποτελέσµατα εις νέον , ,75 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 7-33) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. 3

9 ABC FACTORS Κατάσταση µεταβολών της καθαρής θέσεως Ποσά σε Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Αποτέλεσµα περιόδου , ,93 Σχηµατισµός τακτικού αποθεµατικού ,48 ( ,48) - Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου ,00 ( ,00) Αποτέλεσµα περιόδου , ,75 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 7-33) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. 4

10 ABC FACTORS Κατάσταση ταµειακών ροών περιόδου 1 ης Ιανουαρίου 31 ης εκεµβρίου 2005 Ποσά σε Σηµείωση Κέρδη προ φόρων , ,81 Προσαρµογή κερδών προ φόρων για: Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων , ,42 Αποσβέσεις άυλων παγίων στοιχείων , ,59 Αποµειώσεις απαιτήσεων πελατών ,26 Έξοδα συνταξιοδοτήσεως Προσωπικού , , , ,42 Αύξηση/(Μείωση ): Απαιτήσεις κατά πελατών ,19 ( ,73) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 3.6 ( ,95) ( ,37) Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα ( ,64) ,70 Υποχρεώσεις προς πελάτες ,52 ( ,34) Λοιπές υποχρεώσεις ( ,68) ( ,14) Λοιποί φόροι (17.990,07) ,05 Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος ( ,20) ( ,70) Αγορές παγίων στοιχείων (28.278,16) ( ,39) Πωλήσεις παγίων στοιχείων ,34 Έξοδα κτήσεως και αποπληρωµή µέρους του Οµολογιακού δανείου 4.3 ( ,00) ,00 Επίδραση συναλλαγµατικών διαφορών στο ταµείο και στα ταµειακά ισοδύναµα , ,33 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 7-33) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων. 5

11 Γενικές πληροφορίες Η Εταιρία συστάθηκε το έτος 1995 και λειτουργεί έως σήµερα µε την επωνυµία ABC FACTORS ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ Α.Ε και διακριτικό τίτλο ABC FACTORS. Εδρεύει στην Αθήνα, οδός Μιχαλακοπούλου 48, και είναι καταχωρηµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών µε αριθµό 32684/01/Β/95/32. Η διάρκεια της Εταιρίας είναι πεντηκονταετής, δύναται δε να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως. Σκοπός της Εταιρίας είναι η άσκηση πάσης µορφής πρακτορείας επιχειρηµατικών απαιτήσεων µέσα στα πλαίσια του Νόµου 1905/1990. Η ABC FACTORS ανήκει στον όµιλο της ALPHA BANK, η οποία συµµετέχει στο µετοχικό της κεφάλαιο κατά ποσοστό 100%. Η θητεία του ιοικητικού της Συµβουλίου, που εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 9ης Ιουνίου 2005, λήγει το 2010 και η σύνθεσή του έχει ως εξής: Γεώργιος Κ. Αρώνης ιευθυντής Λιανικής Τραπεζικής Alpha Bank Ιωάννης Α. Κατσώρης ιευθυντής Χρηµατοδοτήσεων ικτύου Alpha Bank Αντώνης Α. Αθανασούλης ιευθυντής ιευθύνσεως Καταστηµάτων Αττικής IV Alpha Bank Αθανάσιος Α. Γάτσης ιευθυντής ιευθύνσεως Καταστηµάτων Νήσων και Κρήτης Alpha Bank Παναγιώτης Κ. Καµαρινόπουλος ιευθυντής ιευθύνσεως Καταστηµάτων Αττικής Ι Alpha Bank Αθανάσιος Κ. Σακελλαράκης ιευθυντής ιευθύνσεως Παρακολουθήσεως Κινδύνων Alpha Bank Αλέξανδρος Α. Τσάµης ιευθυντής ιευθύνσεως Νέων ικτύων Alpha Bank Μαρία Μ. Ράικου Γενικός ιευθυντής ABC FACTORS Ελεγκτές των εξαµηνιαίων και ετησίων οικονοµικών καταστάσεων είναι οι: Τακτικός: Αναπληρωµατικός: Νικόλαος Ε. Βουνισέας Γαρυφαλιά Β. Σπυριούνη της εταιρίας KPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της 10 ης Φεβρουαρίου

12 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1. Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 1.1 Βάση παρουσίασης Οι οικονοµικές καταστάσεις αφορούν την περίοδο , κατά την οποία συντάσσονται οι πρώτες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισµού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου Τα ποσά που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στις επιµέρους σηµειώσεις. Οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Η ABC FACTORS κατήρτισε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Συγκεκριµένα, ακολούθησε το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) 1, περί πρώτης εφαρµογής των.π.χ.π., όπως και το σύνολο των λογιστικών προτύπων και διερµηνειών που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων που καλύπτουν περιόδους που αρχίζουν µετά την Η ABC FACTORS εφάρµοσε το (.Π.Χ.Π.) 1 κατά την σύνταξη των πρώτων της οικονοµικών καταστάσεων µε εξαίρεση την αναγνώριση του συνόλου των κατά την σωρευµένων αναλογιστικών ζηµιών που προέκυψαν από την αναλογιστική εκτίµηση των προβλέψεων για υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση (αποζηµίωση αποχώρησης). Για τις επιπτώσεις που επέφερε η εφαρµογή των (.Π.Χ.Π.), στις οικονοµικές καταστάσεις των συγκριτικών περιόδων, οι οποίες είχαν συνταχθεί σύµφωνα µε τις λογιστικές αρχές που ήταν γενικά παραδεκτές στην Ελλάδα, δίδονται επεξηγήσεις στη σηµείωση 6.7. Η σηµείωση αυτή περιλαµβάνει πίνακες προσαρµογών του Ισολογισµού, της Καθαρής Θέσεως και της Καταστάσεως Αποτελεσµάτων, όπως είχαν δηµοσιευθεί, µε βάση τις λογιστικές αρχές που ήταν γενικά παραδεκτές στην Ελλάδα κατά τις προηγούµενες χρήσεις, σε εκείνες που διαµορφώθηκαν µε βάση τις αρχές των (.Π.Χ.Π). Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια που εφαρµόζονται από την ABC FACTORS για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων, στηρίζονται σε ιστορικά δεδοµένα και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικά. Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια λήψεως αποφάσεων, επανεκτιµώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις κατά τον χρόνο που πραγµατοποιούνται. 1.2 Συναλλαγές σε συνάλλαγµα Τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται και παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το νόµισµα της χώρας στην οποία έχει την έδρα της η ABC FACTORS (λειτουργικό νόµισµα). Οι συναλλαγές που πραγµατοποιούνται σε συνάλλαγµα, µετατρέπονται σε Ευρώ, µε την ισοτιµία κλεισίµατος της ηµεροµηνίας των συναλλαγών. 7

13 Κατά την ηµεροµηνία συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων τα νοµισµατικά στοιχεία σε συνάλλαγµα, του Ενεργητικού και των Υποχρεώσεων, αποτιµώνται µε τις τιµές κλεισίµατος της ηµεροµηνίας αυτής. Οι συναλλαγµατικές διαφορές, κέρδη ή ζηµίες, που προκύπτουν, καταχωρούνται στα αποτελέσµατα. 1.3 ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Για σκοπούς καταρτίσεως της καταστάσεως ταµειακών ροών, στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται: α. Το ταµείο και διαθέσιµα. β. Οι βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων. Ως βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις θεωρούνται αυτές που λήγουν εντός τριών µηνών από την ηµεροµηνία συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων. 1.4 Χρηµατοοικονοµικά µέσα Οι χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις και οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις στον Ισολογισµό περιλαµβάνουν τα διαθέσιµα, τις απαιτήσεις κατά πελατών, τις βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις και υποχρεώσεις, βάσει της ουσίας και του περιεχοµένου των σχετικών συµβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, µερίσµατα, κέρδη ή ζηµιές που προκύπτουν από τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, λογιστικοποιούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα συµψηφίζονται όταν η Εταιρία, σύµφωνα µε το νόµο, έχει νοµικά το δικαίωµα αυτό και προτίθεται να τα συµψηφίσει σε καθαρή βάση (µεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συµψηφίσει ταυτοχρόνως την υποχρέωση. Η Εταιρία δεν κάνει χρήση παράγωγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων ούτε για αντιστάθµιση κινδύνων ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. 1.5 Ενσώµατα πάγια στοιχεία Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία, παρουσιάζονται στο ιστορικό κόστος µειωµένα κατά τις συσσωρευµένες αποσβέσεις. Στο ιστορικό κόστος συµπεριλαµβάνονται και οι δαπάνες που πραγµατοποιούνται για την απόκτηση των παγίων. Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν την αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο, µόνο όταν είναι πολύ πιθανόν να προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη. Επισκευές και συντηρήσεις επιβαρύνουν τα αποτελέσµατα της χρήσεως πραγµατοποιούνται. που Οι αποσβέσεις των µισθωµένων κτηρίων και του εξοπλισµού, διενεργούνται στο κόστος κτήσεως και υπολογίζονται σύµφωνα µε τη σταθερή µέθοδο λαµβάνοντας υπόψη τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής τους. Η ωφέλιµη ζωή ανά κατηγορία παγίων έχει καθορισθεί ως εξής: - Προσθήκες και βελτιώσεις σε κτήρια µισθωµένα: η διάρκεια της µισθώσεως. - Εξοπλισµός και µεταφορικά µέσα: από 4 έως 9 χρόνια. Οι υπολειµµατικές αξίες των παγίων και η ωφέλιµη ζωή τους αναπροσαρµόζονται, εφόσον είναι απαραίτητο, κάθε φορά που συντάσσονται οικονοµικές καταστάσεις. 8

14 Πάγια που έχουν υποστεί αποµείωση προσαρµόζονται στην ανακτήσιµη αξία τους. Κέρδη και ζηµίες από διαθέσεις παγίων αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσεως. 1.6 Άυλα πάγια στοιχεία Στην κατηγορία αυτή η ABC FACTORS, έχει εντάξει τα προγράµµατα λογισµικού, τα οποία παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις τους. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται µε βάση τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής τους, την οποία η ABC FACTORS έχει καθορίσει σε 4 έτη. Για τα άυλα στοιχεία η ABC FACTORS δεν υπολογίζει υπολειµµατική αξία. Έξοδα που αφορούν τη συντήρηση των προγραµµάτων λογισµικού αναγνωρίζονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων της χρήσεως που πραγµατοποιούνται. 1.7 Αποµείωση απαιτήσεων πελατών Για τον υπολογισµό της αποµείωσης των απαιτήσεων, η ABC FACTORS διενεργεί από την και σε κάθε ηµεροµηνία συντάξεως οικονοµικών καταστάσεων, έλεγχο αποµείωσης (impairment test), σύµφωνα µε τις γενικές αρχές και τη µεθοδολογία που περιγράφονται στο ΛΠ 39 και στις σχετικές µε αυτό οδηγίες εφαρµογής. Ειδικότερα, η όλη διαδικασία περιλαµβάνει τα ακόλουθα βήµατα: α. Καθορισµός των συµβάντων που αποτελούν το έναυσµα για τη διενέργεια ελέγχου αποµείωσης (trigger events) Oι απαιτήσεις, στις οποίες υπάρχουν καθυστερηµένες οφειλές πελατών από κεφάλαιο ή και τόκους πάνω από 90 ηµέρες, αποτελούν για την ABC FACTORS, το µεγαλύτερο σε όγκο µέρος του χαρτοφυλακίου, στο οποίο επικεντρώνεται κυρίως ο έλεγχος αποµείωσης. Έλεγχος αποµείωσης µπορεί να γίνει επίσης και για καθυστερήσεις µικρότερες από 90 ηµέρες, ή ακόµα και όταν δεν υπάρχουν καθόλου καθυστερήσεις όταν: i. έχουν αρχίσει σε βάρος πελατών, διαδικασίες αναγκαστικής εκτέλεσης µε επισπεύδουσες Τράπεζες ή άλλους πιστωτές ή ii. έχουν περιέλθει σε γνώση της ABC FACTORS, πληροφορίες για επιδείνωση της χρηµατοοικονοµικής θέσης των πιστούχων (πτώση πωλήσεων ή περιθωρίου µικτού κέρδους, µείωση κερδών κ.λπ.) ή άλλα γεγονότα (κήρυξη σε πτώχευση, τυχαία γεγονότα όπως πληµµύρα, πυρκαγιά κ.λπ. στις εγκαταστάσεις της επιχείρησης), που συνέβησαν µετά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης και τα οποία εκτιµάται ότι θα έχουν επίπτωση στην οµαλή εξυπηρέτηση των δανείων. Τέλος, έλεγχος αποµείωσης διενεργείται σε χρηµατοδοτήσεις που έχουν γίνει σε κλάδους της οικονοµίας ή συγκεκριµένες γεωγραφικές περιοχές, που έχουν αρχίσει να εµφανίζουν προβλήµατα, τα οποία ανεφύησαν µετά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης των απαιτήσεων. β. Καθιέρωση κριτηρίων για τον έλεγχο σε ατοµική βάση ή σε επίπεδο χαρτοφυλακίου Ανεξαρτήτως του ύψους του ανεξόφλητου υπολοίπου κάθε απαίτησης η ABC FACTORS διενεργεί έλεγχο αποµείωσης σε ατοµική βάση. Στις περιπτώσεις που ο έλεγχος πρέπει να γίνει σε επίπεδο χαρτοφυλακίων που εµφανίζουν κοινά χαρακτηριστικά, όσον αφορά την εκδήλωση του πιστωτικού κινδύνου, οι οµάδες χαρτοφυλακίων επιλέγονται µε κριτήρια: i. την επικινδυνότητα του συγκεκριµένου κλάδου. 9

15 ii. την φύση των εισπρακτέων απαιτήσεων (είδος προϊόντος, περίοδος πίστωσης). γ. Υπολογισµός αποµείωσης Το ύψος της πρόβλεψης αποµείωσης των απαιτήσεων, ισούται µε την διαφορά µεταξύ της λογιστικοποιηθείσας απαίτησης και της εκτιµώµενης ανακτήσιµης αξίας αυτής. Η ανακτήσιµη αξία είναι η παρούσα αξία των µελλοντικών ταµειακών εισροών των επισφαλών απαιτήσεων συµπεριλαµβανοµένων των όποιων εξασφαλίσεων και καλυµµάτων, προεξοφληµένων µε βάση το πραγµατικό επιτόκιο της σύµβασης. δ. Χειρισµός των ποσών αποµείωσης Κατά τον έλεγχο της αποµείωσης δηµιουργούνται υπό-αντίθετοι λογαριασµοί πρόβλεψης (allowance accounts). Όταν µια απαίτηση κριθεί ανεπίδεκτη εισπράξεως διαγράφεται σε βάρος της σχηµατισθείσης πρόβλεψης. ε. Ανακτήσεις / εισπράξεις ποσών σε αποµειωθείσες απαιτήσεις Αν µετά την ηµεροµηνία της αναγνώρισης της ζηµίας από αποµείωση λάβουν χώρα γεγονότα, που οδηγούν σε µείωση των ήδη αναγνωρισθέντων ποσών αποµείωσης ή εισπραχθούν ποσά από διαγραφέντες απαιτήσεις, τα ποσά αυτά αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσεως. 1.8 Αναβαλλόµενη φορολογία Αναβαλλόµενος φόρος είναι ο φόρος που θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί στο µέλλον και σχετίζεται µε λογιστικές πράξεις που έγιναν κατά τη διάρκεια της κλειοµένης χρήσεως αλλά θεωρούνται φορολογητέα έσοδα ή εκπεστέα έξοδα µελλοντικών χρήσεων. Υπολογίζεται στις προσωρινές διαφορές µεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και της αντίστοιχης λογιστικής τους αξίας. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται µε τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να εφαρµοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και νόµους) που έχουν θεσπιστεί µέχρι την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται µόνο όταν πιθανολογούνται µελλοντικά φορολογητέα κέρδη, από τα οποία παρέχεται η δυνατότητα να εκπέσουν οι αντίστοιχες προσωρινές διαφορές. Ο τρέχων και αναβαλλόµενος φόρος καταχωρείται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων, ή απευθείας στην Καθαρή Θέση αν αφορά στοιχεία που έχουν αναγνωρισθεί απευθείας στην Καθαρή Θέση. 1.9 Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά τη συνταξιοδότηση Η υποχρέωση για τη συνταξιοδότηση του προσωπικού µετά την αποχώρηση του από την εργασία καλύπτεται από δηµόσιο ασφαλιστικό φορέα (ΙΚΑ). Εργοδότης και προσωπικό συνεισφέρουν σε αυτόν σε µηνιαία βάση. Σύµφωνα µε το ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόµενοι δικαιούνται αποζηµιώσεως στην περίπτωση εξόδου από την υπηρεσία, το ύψος της οποίας εξαρτάται από το ύψους των αποδοχών τους, την προϋπηρεσία τους στην Εταιρία και το λόγο εξόδου τους από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση παραιτήσεως ή δικαιολογηµένης απολύσεως το δικαίωµα αυτό δεν υφίσταται. Το πληρωτέο ποσό κατά την συνταξιοδότηση ανέρχεται στο 40% του ποσού που καταβάλλεται σε περίπτωση αναιτιολόγητης απολύσεως. 10

16 Η εν λόγω υποχρέωση προσδιορίζεται µε βάση την αναλογιστική µέθοδο αποτιµήσεως των εκτιµώµενων µονάδων υποχρεώσεως (projected unit credit method). Ένα πρόγραµµα συγκεκριµένων παροχών καθορίζει µε βάση διάφορες παραµέτρους όπως, η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο µισθός, συγκεκριµένες υποχρεώσεις για καταβλητέες παροχές. Οι προβλέψεις που αφορούν την χρήση, περιλαµβάνονται στο σχετικό κόστος προσωπικού στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνίστανται από το τρέχον κόστος υπηρεσίας, το σχετικό χρηµατοοικονοµικό κόστος, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες επιβαρύνσεις. Κατά την 1 Ιανουαρίου 2004 (ηµεροµηνία µεταβάσεως στα.π.χ.π. και σύνταξη του Ισολογισµού ενάρξεως) η Εταιρία κάνοντας χρήση των εξαιρέσεων που προβλέπει το.π.χ.π. αναγνώρισε το σύνολο των κατά την 1 Ιανουαρίου 2004 συσσωρευµένων αναλογιστικών ζηµιών / κερδών. Κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 η Εταιρία, εφαρµόζοντας τις γενικές διατάξεις του ΛΠ 19, ακολούθησε τη µέθοδο του «περιθωρίου» (corridor approach) για την αναγνώριση των σωρευµένων αναλογιστικών ζηµιών / κερδών. Αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές για κάθε πρόγραµµα ξεχωριστά που υπερβαίνουν το 10% του µεγαλύτερου µεταξύ της υποχρέωσης της καθορισµένης παροχής και της πραγµατικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος, καταχωρούνται συστηµατικά κατά τη διάρκεια του αναµενόµενου µέσου όρου της υπολειπόµενης εργασιακής ζωής των εργαζοµένων που συµµετέχουν στο πρόγραµµα Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει παρούσες υποχρεώσεις νοµικά ή µε άλλο τρόπο τεκµηριωµένες ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάριση τους µέσω εκροών πόρων και η εκτίµηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως µπορεί να πραγµατοποιηθεί µε αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά τις ηµεροµηνίες συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων και προσαρµόζονται προκειµένου να αντανακλούν τις βέλτιστες τρέχουσες εκτιµήσεις. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις για τις οποίες δεν είναι πιθανή η εκροή πόρων γνωστοποιούνται εκτός εάν δεν είναι σηµαντικές. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα - τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα Έσοδα και έξοδα τόκων αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα για όλα τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων. Έξοδα συναλλαγής κατά τη δηµιουργία ενός χρηµατοοικονοµικού µέσου που αποτιµάται στο αναπόσβεστο κόστος, όπως είναι τα οµολογιακά δάνεια, κεφαλαιοποιούνται και αποσβένονται κατά τη διάρκεια ζωής του χρηµατοοικονοµικού µέσου, µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Η µέθοδος του πραγµατικού επιτοκίου είναι µια µέθοδος υπολογισµού του αναπόσβεστου κόστους ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου και επιµερισµού των εξόδων από τόκους κατά τη διάρκεια της σχετικής περιόδου. Πραγµατικό επιτόκιο είναι το επιτόκιο που προεξοφλεί ακριβώς τις αναµενόµενες ροές των µελλοντικών πληρωµών ενός χρηµατοοικονοµικού µέσου µέχρι την λήξη της ζωής του ή την επόµενη ηµεροµηνία αναπροσαρµογής του επιτοκίου του, ώστε η αξία προεξόφλησης να ισούται µε την λογιστική αξία του χρηµατοοικονοµικού µέσου Έσοδα και έξοδα από προµήθειες Έσοδα προµηθειών από υπηρεσίες Factoring και έξοδα προµηθειών αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα κατά το χρόνο που παρασχέθηκαν οι σχετικές υπηρεσίες. 11

17 2. Αποτελέσµατα 2.1 Καθαρό έσοδο από τόκους Από απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων , ,13 Από απαιτήσεις κατά πελατών , ,28 Από υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα , ,57 Από οµολογιακά δάνεια , ,53 Λοιπά , Καθαρό έσοδο από προµήθειες Υπηρεσιών Factoring , ,49 Εγχωρίου Factoring , ,28 Σύστασης ικτύου Alpha Bank , ,00 Λοιπές , , Λοιπά έσοδα Έκπτωση από εφάπαξ εξόφληση φόρων , ,79 Αχρησιµοποίητες προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων , ,99 Επιδοτήσεις προγραµµάτων επιµόρφωσης προσωπικού και πρακτικής εξάσκησης φοιτητών , ,00 Λοιπά , , Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Μισθοί και ηµεροµίσθια , ,12 Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης , ,07 Έξοδα συνταξιοδοτήσεως προσωπικού 7.887, ,34 Λοιπές επιβαρύνσεις , ,98 12

18 Ο αριθµός του απασχολουµένου προσωπικού της ABC FACTORS την , και ήταν 81, 82 και 90 άτοµα αντίστοιχα. Εξ αυτών 6 άτοµα εργάζονται στο υποκατάστηµα της Θεσσαλονίκης. 2.5 Γενικά διοικητικά έξοδα Λειτουργικές µισθώσεις κτηρίων , ,98 Ενοίκια - συντηρήσεις µηχανογραφικού εξοπλισµού , ,08 απάνες µηχανογραφήσεως , ,36 Έξοδα προβολής και διαφηµίσεως , ,17 Τηλεφωνικά - ταχυδροµικά , ,99 Αµοιβές τρίτων , ,98 Παροχή οικονοµικών πληροφοριών από τρίτους , ,75 Ασφάλιστρα , ,90 Υλικά γραφείου , ,04 απάνες ηλεκτρικής ενέργειας , ,74 ωρεές 1.000, ,00 Λοιπά γενικά έξοδα , , Αποµείωση απαιτήσεων πελατών Από απαιτήσεις κατά πελατών ,26 Εισπράξεις επισφαλών απαιτήσεων Φόρος εισοδήµατος Τρέχων Φόρος , ,81 ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων 554, ,00 Αναβαλλόµενος ,92 (6.578,93) Φόρος εισοδήµατος 32,00% ,83 35,00% ,98 ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων 0,01% 554,70 2,10% ,00 Έσοδα απαλλασσόµενα της φορολογίας (0,16%) (16.071,22) (0,37%) (35.060,83) Έξοδα µη εκπεστέα 0,03% 3.288,81 0,08% 7.685,91 ιαφορά φορολογικών συντελεστών υπολογισµού αναβαλλόµενης φορολογίας (1,76%) ( ,41) 0,04% 3.820,82 13

19 Σύµφωνα µε το ισχύον φορολογικό δίκαιο στην Ελλάδα, οι ανώνυµες εταιρίες φορολογούνται στα συνολικά τους κέρδη µε συντελεστή 35% για τη χρήση 2004, µε 32% τη χρήση 2005, µε 29% τη χρήση 2006 και µε συντελεστή 25% για τις χρήσεις 2007 και εφεξής. Κατ εφαρµογή των ανωτέρω διατάξεων, η ABC FACTORS φορολογήθηκε µε συντελεστή 35% για τα κέρδη της χρήσεως 2004, ενώ τα κέρδη της χρήσεως 2005 φορολογήθηκαν µε συντελεστή 32%. 2.8 Κέρδη ανά µετοχή Τα Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή προκύπτουν από τη διαίρεση των κερδών µετά το φόρο, µε το σταθµισµένο µέσο όρο των υφισταµένων κοινών µετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου Κέρδη αναλογούντα στους Μετόχους , ,93 Σταθµισµένος µέσος όρος υφισταµένων κοινών µετοχών , ,00 Βασικά κέρδη ανά µετοχή 10,30 8,97 3. Ενεργητικό 3.1 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων Όψεως , , Απαιτήσεις κατά πελατών Εγχώριο Factoring µε αναγωγή , ,30 Εγχώριο Factoring χωρίς αναγωγή , ,45 Προεξόφληση τιµολογίων , ,77 Εξαγωγικό Factoring , ,02 Μείον: Προβλέψεις για αποµείωση απαιτήσεων πελατών ( ,52) ( ,50) Σχηµατισθείσες προβλέψεις για αποµείωση απαιτήσεων πελατών (σηµ. 2.6) ,26 Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στην περίοδο ( ιαγραφές) ( ,34) Σχηµατισθείσες προβλέψεις για αποµείωση απαιτήσεων πελατών (σηµ. 2.6) - Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στην περίοδο ( ιαγραφές) ( ,98) 14

20 3.3 Ενσώµατα πάγια στοιχεία Αξία κτήσεως , , ,34 Συσσωρευµένες αποσβέσεις (80.852,64) ( ,70) ( ,34) Αναπόσβεστη αξία , , ,00 Αναπόσβεστη αξία , , ,00 Προσθήκες , ,73 ιαγραφές - (39.266,32) (39.266,32) ιαθέσεις - (212,34) (212,34) α) Αξία κτήσεως , ,62 β) Αποσβεσµένα - (1.357,28) (1.357,28) Καταστροφές - (1,50) (1,50) α) Αξία κτήσεως , ,85 β) Αποσβεσµένα - ( ,35) ( ,35) Αποσβέσεις περιόδου (4.522,81) (76.450,61) (80.973,42) Αναπόσβεστη αξία , , ,15 Αξία κτήσεως , , ,28 Συσσωρευµένες αποσβέσεις (85.375,45) ( ,68) ( ,13) Αναπόσβεστη αξία , , ,15 Προσθήκες , ,16 ιαθέσεις - (0,01) (0,01) α) Αξία κτήσεως , ,55 β) Αποσβεσµένα - (1.907,54) (1.907,54) Καταστροφές α) Αξία κτήσεως β) Αποσβεσµένα Αποσβέσεις περιόδου (4.371,29) (75.634,36) (80.005,65) Αναπόσβεστη αξία , , ,65 Αξία κτήσεως , , ,12 Συσσωρευµένες αποσβέσεις (89.746,74) ( ,73) ( ,47) 15

21 3.4 Άυλα πάγια στοιχεία Περιλαµβάνει µόνο λογισµικά προγράµµατα software ) Αξία κτήσεως ,26 Συσσωρευµένες αποσβέσεις ( ,41) Αναπόσβεστη αξία την ,85 Αναπόσβεστη αξία ,85 Προσθήκες ,66 ιαθέσεις - α) Αξία κτήσεως - β) Αποσβεσµένα - Καταστροφές (0,05) α) Αξία κτήσεως 3.803,31 β) Αποσβεσµένα (3.803,26) Αποσβέσεις περιόδου (10.565,59) Αναπόσβεστη αξία ,87 Αξία κτήσεως ,61 Συσσωρευµένες αποσβέσεις ( ,74) Αναπόσβεστη αξία ,87 Προσθήκες 4.792,00 ιαθέσεις - α) Αξία κτήσεως - β) Αποσβεσµένα - Καταστροφές - α) Αξία κτήσεως - β) Αποσβεσµένα - Αποσβέσεις περιόδου (8.979,34) Αναπόσβεστη αξία ,53 Αξία κτήσεως ,61 Συσσωρευµένες αποσβέσεις ( ,08) 16

22 3.5 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Άυλα πάγια στοιχεία 3.999,81 (2.454,83) ,98 Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση , , ,60 Απαιτήσεις κατά πελατών - ( ,06) - ( ,06) Άυλα πάγια στοιχεία 7.405,46 (3.405,65) ,81 Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση , , , Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Έξοδα εποµένων χρήσεων , ,64 Έσοδα εισπρακτέα , ,12 Προκαταβεβληµένοι και παρακρατηµένοι φόροι , ,89 17

23 4. Υποχρεώσεις 4.1 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα Οι υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα προκύπτουν βάση σύµβασης πίστωσης, για ανοικτό (αλληλόχρεο) λογαριασµό κυµαινόµενου επιτοκίου euribor, που σύναψε η ABC FACTORS µε την Alpha Bank. 4.2 Υποχρεώσεις προς πελάτες Οι υποχρεώσεις προς πελάτες οφείλονται σε πιστωτικά υπόλοιπα των αλληλόχρεων λογαριασµών πελατών, τα οποία προκύπτουν από εισπράξεις, οι οποίες δεν έχουν αποδοθεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων. 4.3 Οµολογίες εκδόσεώς µας Η ABC FACTORS, την 22η Ιουλίου 2004 εξέδωσε πενταετές οµολογιακό δάνειο, το οποίο στο σύνολό του αγοράσθηκε στην ονοµαστική τιµή εκδόσεώς του από την µητρική Alpha Bank. Το δάνειο, κεφαλαίου αποτελείται από 60 οµολογίες των ,00 έκαστη. Το επιτόκιο υπολογίζεται σε Euribor τριµήνου πλέον περιθωρίου 1,00%. Το σύνολο του κεφαλαίου είναι πληρωτέο στις 24 Οκτωβρίου 2008 και οι πληρωµές των τόκων γίνονται ανά τρίµηνο. Ο εκδότης έχει το δικαίωµα να αποπληρώσει το δάνειο, σε οποιαδήποτε στιγµή, κατά την διάρκεια του, καταβάλλοντας το σύνολο του κεφαλαίου και τους αντίστοιχους δεδουλευµένους τόκους. Σε εφαρµογή του ανωτέρω δικαιώµατος, η ABC FACTORS στις 29 εκεµβρίου 2005, αποπλήρωσε κεφάλαιο ,00 (9 οµολογίες των ,00) και τους αντίστοιχους δεδουλευµένους τόκους. Το οµολογιακό δάνειο λογιστικοποιείται στην αναπόσβεστη αξία του. Τα έξοδα τόκων για την περίοδο από έως ανήλθαν σε ,91 και για την περίοδο από έως σε ,31. Επίσης, µεταφέρθηκαν στα αποτελέσµατα της περιόδου έως έξοδα κτήσεως του οµολογιακού δανείου και αντίστοιχα της περιόδου έως έξοδα κτήσεως του οµολογιακού δανείου , Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος , ,81 Υποχρεώσεις για λοιπούς φόρους , , Υποχρεώσεις προς το προσωπικό κατά την συνταξιοδότηση Σύµφωνα µε το Ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόµενος δικαιούται εφάπαξ αποζηµίωση σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης. Το ποσό της αποζηµίωσης εξαρτάται από τον χρόνο προϋπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόµενου την ηµέρα της απόλυσης ή συνταξιοδότησης του. Αν ο εργαζόµενος παραµείνει στην Εταιρία µέχρι να συνταξιοδοτηθεί δικαιούται το ποσό εφάπαξ ίσο µε το 40% της αποζηµίωσης, που θα έπαιρνε αν απολυόταν την ίδια ηµέρα. Ο ελληνικός εµπορικός νόµος προβλέπει ότι οι εταιρίες θα πρέπει να σχηµατίσουν πρόβλεψη, που αφορά το σύνολο του προσωπικού και τουλάχιστον για την υποχρέωση, που δηµιουργείται επί της αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης (40% επί της συνολικής υποχρέωσης). 18

24 Οι υποχρεώσεις για αποζηµίωση προσωπικού προσδιορίσθηκαν µέσω αναλογιστικής µελέτης. Οι πίνακες που ακολουθούν, εµφανίζουν τη σύνθεση της καθαρής δαπάνης για τη σχετική πρόβλεψη που καταχωρήθηκε στα αποτελέσµατα των περιόδων 1ης Ιανουαρίου 31ης εκεµβρίου 2005 και 2004 και την κίνηση των σχετικών λογαριασµών προβλέψεων για αποζηµίωση προσωπικού, που παρουσιάζονται στον συνηµµένο Ισολογισµό της περιόδου, που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 και της χρήσεως που έληξε την 31η εκεµβρίου Η πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσµατα της χρήσεως έχει ως εξής: Τρέχον κόστος υπηρεσίας , ,61 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 8.289, ,99 Αναλογιστικό Κέρδος / Ζηµία - (1.119,25) Άλλα έξοδα/(έσοδα) (36.107,38) - Η κίνηση της σχετικής πρόβλεψης έχει ως εξής: Πρόβλεψη περιόδου ,34 Πρόβλεψη περιόδου 7.887,83 Τρέχουσα αξία υποχρέωσης για αποζηµίωση , ,57 Σωρευτική µη αναγνωρισθείσα αναλογιστική ζηµιά (31.700,30) - Οι βασικές αναλογιστικές υποθέσεις που χρησιµοποιήθηκαν ήταν οι εξής: Επιτόκιο προεξόφλησης 5,00% 5,00% Μελλοντικές αυξήσεις µισθών 5,00% 5,00% Μέση εναποµένουσα εργάσιµη ζωή 29,35 29,86 Επιπροσθέτως η ABC FACTORS έχει συνάψει συµβόλαιο µε την Alpha Ασφαλιστική, εταιρία του οµίλου της Alpha Bank, για παροχή ασφαλίσεως ζωής υπέρ των υπαλλήλων της και πρόσθετης Νοσοκοµειακής και εξωνοσοκοµειακής περίθαλψης από ατύχηµα / ασθένεια. Το κόστος για την ανωτέρω παροχή ανήλθε σε ,71 για την περίοδο από έως και ,30 για την περίοδο από έως και καταχωρήθηκαν στις λοιπές επιβαρύνσεις προσωπικού. 4.6 Λοιπές υποχρεώσεις Προµηθευτές , ,55 εδουλευµένα έξοδα , ,61 Κρατήσεις και εισφορές υπέρ τρίτων , ,67 Λοιπές 237, ,66 19